Als trotse opa of oma wil je wellicht geld opzij zetten voor je kleinkinderen. Daardoor hebben zij later een mooi bedrag voor bijvoorbeeld hun studie, een eigen huis of andere mooie bestedingsdoelen. Alleen welke opties heb je als je wilt sparen voor de kleinkinderen? Ga je bijvoorbeeld zelf een rekening openen voor het kleinkind of zet je de spaarrekening op naam van het kind? Of kies je toch voor beleggen? Wij zetten de opties op een rij.
Wil je weten waar jij de hoogste spaarrente krijgt voor je kleinkind? Vergelijk de spaarrekeningen en ontdek de beste optie voor jou.
Optie 1: spaarrekening op naam van het kleinkind
Een eerste optie is om een spaarrekening op naam van het kleinkind te openen. Dit is vaak belastingtechnisch gunstig, omdat het kleinkind dan juridisch eigenaar is van het geld. Vaak zal het vermogen van het kind dan niet boven de grens voor vermogensbelasting (€ 57.000 in 2024) uitkomen. Daardoor hoef je minder snel belasting over dit geld af te dragen en blijft zoveel mogelijk van jouw storting voor het kleinkind.
Overigens mag het kleinkind pas vanaf zijn 18e verjaardag over het geld beschikken. Tot die tijd zijn de ouders de beheerders van het gespaarde vermogen. Zij moeten ook eventueel de vermogensbelasting afdragen als er een hoger bedrag op de rekening staat dan de vrijstellingsgrens. Daarom moeten de ouders ook meetekenen als je zo’n rekening opent.
Let op: geld dat je stort op een spaarrekening op naam van het kleinkind, kun je niet meer van de rekening afhalen. Eens gegeven, blijft gegeven.
Tip: neem een BEM-clausule op
Wil je voorkomen dat het gespaarde geld na een scheiding bij je ex-schoonzoon of ex-schoondochter terechtkomt of dat je kleinkind er verkeerde dingen mee doet? Dan kun je bij de notaris een schenkingsakte laten opstellen. Hier heb je een beschikking van de kantonrechter bij nodig.
In die akte neem je een BEM-clausule op. Daarin staat wat wel en niet met het geld mag gebeuren. ‘BEM’ staat voor ‘Belegging Erfenis en andere gelden Minderjarigen’. Dankzij die clausule kan een minderjarige niet aan het geld op de rekening komen. Ook de ouders mogen zonder toestemming van de kantonrechter geen geld van de rekening halen. Bovendien kun je in zo’n clausule bijvoorbeeld vastleggen dat het kind pas op latere leeftijd, bijvoorbeeld pas na zijn 25e verjaardag, bij het geld kan.
Optie 2: zelf een rekening openen voor het kleinkind
Een andere optie is dat je een spaarrekening opent voor je kleinkind op jouw eigen naam. Dat kun je doen bij de bank waar je al zit of bij een andere bank. Deze rekening geef je een naam mee als ‘Sparen kleinkind’. Het voordeel van deze optie is dat het geld van jou blijft. Als je dus ooit zelf geld nodig hebt of als je vindt dat je kleinkind het geld niet verdient, kun je altijd geld van de rekening halen of de rekening zelfs stopzetten. Check altijd vooraf waar je de beste spaarrente krijgt.
Een nadeel is wel dat je kleinkind schenkingsbelasting moet betalen op het moment dat je het gespaarde bedrag uiteindelijk overmaakt naar je kleinkind. Schenkingen aan kleinkinderen zijn maar tot € 6.633 per jaar (die grens geldt in 2024) vrijgesteld. Kom je te overlijden? Dan moeten de erfgenamen erfbelasting over het spaargeld op de rekening betalen. Het bedrag wordt dan in principe over de erfgenamen verdeeld, tenzij je dat anders laat vastleggen in een notariële akte.
Daarnaast betaal je zelf vermogensbelasting over het saldo op deze spaarrekening. Tenminste, dat geldt als je met al je rekeningen bij elkaar boven de grens voor vermogensbelasting uitkomt. In 2024 ligt die grens op € 57.000 voor alleenstaanden en op € 114.000 voor stellen die fiscaal partner zijn.
Optie 3: schenken onder bewind
Nog een mogelijkheid is schenken onder bewind. Hierbij stel je een bewindvoerder aan die over het geld beslist totdat je kleinkind een bepaalde leeftijd (maximaal 30 jaar) heeft bereikt. Je kunt zelf de bewindvoerder zijn of je kunt hiervoor iemand anders aanstellen. Is je kleinkind minderjarig? Dan moeten de ouders de rekening openen, maar kun jij er daarna geld op storten en bewindvoerder voor de rekening zijn. Je kunt overigens alleen geld van de rekening halen met toestemming van de ouders.
Hiervoor bestaan verschillende producten, zoals Rabo Beheerd Schenken van Rabobank en diverse spaaropties bij ABN AMRO (zoals de KinderToekomst Spaarrekening). Je legt de afspraken dan vast in een gratis schenkingsakte. In dit geval is alles goed vastgelegd zonder dat je daarvoor zelf langs de notaris hoeft te gaan. Dat scheelt weer notariskosten.
Optie 4: beleggen voor je kleinkind
Een laatste optie is dat je geld belegt voor je kleinkind. Je kunt het geld hiervoor op een beleggingsrekening storten of je kunt zelf beleggingen doen. Het voordeel van beleggen is dat het, als je het goed doet, meer rendement oplevert dan sparen. Het ingelegde bedrag wordt dus meer waard dan als je ermee spaart.
Houd er wel rekening mee dat je over belegd vermogen meer vermogensbelasting betaalt dan over spaargeld.
Let op de vrijstellingsgrens
Als je geld overmaakt op een spaarrekening op naam van je kleinkind, dan ziet de Belastingdienst het gestorte geld als schenkingen. Als je schenkbelasting wilt voorkomen, is het belangrijk dat je onder het jaarlijks vrijgestelde bedrag blijft. Dat is in 2024 € 6.633.
Tip: check altijd welke spaarrekening de meeste rente oplevert
Verschillende spaarrekeningen bieden verschillende rentes. En de rentes variëren ook nogal eens. Het loont dus zeker om spaarrekeningen te vergelijken.
Wil je weten waar je op dit moment de hoogste spaarrente kunt krijgen? Vergelijk de spaarrentes op FX.nl en ontdek waar jij het beste voor je kleinkind kunt sparen.
Dit artikel kwam tot stand in samenwerking met FX.nl
