Klopt het dat je in aanmerking komt voor de hoge ouderenkorting als je over 2016 een inkomen had lager dan €35.949? Stel dat je hier met je pensioen en AOW net onder zit, maar nog wel een spaarrekening hebt; moet je die dan meetellen? En kan het zin hebben om te schenken?
De ouderenkorting 2016 is een korting op de inkomstenbelasting en premie volksverzekering voor AOW-gerechtigden. Als een AOW-gerechtigde voor deze korting in aanmerking komt, hoeft hij/zij minder belasting en premies te betalen. Voor de berekening van de ouderenkorting, kijkt de belastingdienst naar het zogenoemde verzamelinkomen. Hiervoor telt inderdaad ook uw inkomen uit box 3 mee. Het inkomen uit box 3 is 4% over de bezittingen-/-de schulden na aftrek van de vrijstelling voor vermogen (het heffingsvrij vermogen). Deze vrijstelling bedraagt voor 2016 €24.437 per persoon.
Aangezien de Belastingdienst als peildatum voor 2016 voor uw vermogen 1 januari van dit jaar hanteert, staat uw inkomen voor box 3 voor 2016 vast. Als de kans bestaat dat u nog voor het nieuwe jaar boven de grens van €35.949 uitkomt en zo de hoge ouderenkorting misloopt, kunt u dit alleen voorkomen door extra aftrekposten te creëren.
Als u voor 2017 verwacht dat u opnieuw 'op de grens zit', kan het verstandig zijn om (naast het creëren van aftrekposten in 2017) nog voor het einde van het jaar uw vermogen te verlagen door bijvoorbeeld schenkingen te doen. Voor het inkomen uit box 3 - dat dus onderdeel uitmaakt van het verzamelinkomen - geldt namelijk ook weer als peildatum 1 januari, maar dan van 2017.
De vrijstelling voor box 3 voor 2017 bedraagt €25.000 per persoon. Het drempelbedrag voor het verzamelinkomen voor de hoge ouderenkorting is in 2017 €36.057.
